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纳税筹划十八法与税务风险防范、化解与控制

 文章来源:J9九游会AG企管 时间:2022-11-10 10:05 点击:
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纳税筹(chou)划十八法与(yu)税务风险防范、化解(jie)与(yu)控制

课程背景:

众所(suo)周(zhou)知(zhi),通(tong)过纳(na)税(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)筹(chou)划,可以(yi)令企(qi)业(ye)(ye)在(zai)(zai)合(he)理(li)合(he)法的(de)(de)前(qian)提下减轻纳(na)税(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)负担,降低企(qi)业(ye)(ye)经(jing)营成本,最大(da)(da)(da)限度(du)增(zeng)加(jia)企(qi)业(ye)(ye)效(xiao)益。但中国(guo)(guo)目(mu)前(qian)税(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)收(shou)(shou)种类繁(fan)多,税(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)收(shou)(shou)政(zheng)策(ce)(ce)变化频繁(fan),如(ru)何在(zai)(zai)短(duan)时间内较(jiao)全面(mian)地掌握操作难(nan)度(du)较(jiao)大(da)(da)(da)的(de)(de)纳(na)税(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)筹(chou)划技(ji)(ji)巧?企(qi)业(ye)(ye)普遍认为“业(ye)(ye)务部门可以(yi)随意做,合(he)同可以(yi)随意签(qian),税(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)收(shou)(shou)出现问题应该(gai)(gai)是(shi)财务来处(chu)理(li)。”观念的(de)(de)不到位给(ji)企(qi)业(ye)(ye)带来巨大(da)(da)(da)的(de)(de)税(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)务风(feng)险(xian)。怎样有(you)(you)效(xiao)控制和(he)规避税(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)务风(feng)险(xian)?如(ru)何在(zai)(zai)国(guo)(guo)家政(zheng)策(ce)(ce)、法规允(yun)许的(de)(de)前(qian)提下既挣(zheng)钱(qian)又(you)省钱(qian)?以(yi)上问题均是(shi)企(qi)业(ye)(ye)极其关注的(de)(de)问题。该(gai)(gai)课程帮助企(qi)业(ye)(ye)更好(hao)的(de)(de)学(xue)习、了解(jie)(jie)税(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)收(shou)(shou)筹(chou)划的(de)(de)基本知(zhi)识(shi)、原则、条件(jian)与技(ji)(ji)巧,掌握运(yun)用好(hao)现行税(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)收(shou)(shou)政(zheng)策(ce)(ce),结合(he)国(guo)(guo)内税(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)收(shou)(shou)制度(du)的(de)(de)特点,通(tong)过对(dui)纳(na)税(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)筹(chou)划相关知(zhi)识(shi)的(de)(de)讲解(jie)(jie),技(ji)(ji)术手段的(de)(de)剖(pou)析(xi),具体(ti)案(an)例的(de)(de)分析(xi), 并结合(he)最新的(de)(de)税(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)收(shou)(shou)法规政(zheng)策(ce)(ce)的(de)(de)变化,把纳(na)税(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)筹(chou)划的(de)(de)理(li)念和(he)方法具体(ti)运(yun)用到企(qi)业(ye)(ye)战略与日(ri)常(chang)经(jing)营管理(li)的(de)(de)各个(ge)环节(jie),借以(yi)实现企(qi)业(ye)(ye)利润的(de)(de)最大(da)(da)(da)化。同时对(dui)于税(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)务风(feng)险(xian)防范的(de)(de)操作也有(you)(you)精彩阐述与生动案(an)例分享。

培训(xun)收益:

1)了解(jie)纳税筹划的相关(guan)知(zhi)识和技术(shu)手段、平台;

2)掌握企(qi)业(ye)日常(chang)经(jing)营管理活动以及常(chang)见税(shui)种的纳税(shui)筹划方(fang)法;

3)了解(jie)最新的(de)税收法规(gui)政策的(de)重大变化;

4)掌握税务风(feng)险自我检测(ce)的思路与方法(fa);

5)掌握不同税种纳税自(zi)查的方(fang)法与(yu)技巧(qiao);

6)通(tong)过案例分析掌(zhang)握现(xian)行中(zhong)国复(fu)杂的税收(shou)法(fa)规及企业可(ke)以享受(shou)运用的法(fa)规条例;

授课特点:

课程内容实(shi)用、实(shi)战、实(shi)效;讲解通俗(su)易懂(dong),深入浅(qian)出(chu);案例典型,可借鉴性(xing)强。

授课时间(jian):

2天(tian)(tian)12小时,每天(tian)(tian)6小时

课程大纲:

第一部分纳税筹划(hua)基础

(一(yi))纳(na)税筹(chou)划(hua)兴起的背景

1)几(ji)(ji)乎100%的企业偷逃税             2)几(ji)(ji)乎100%的企业多缴税

(二)纳税筹划的概念

1)纳(na)税筹划的概念

2)纳税(shui)(shui)筹划与偷税(shui)(shui)、漏(lou)税(shui)(shui)、骗税(shui)(shui)、抗(kang)税(shui)(shui)、避税(shui)(shui)的区别

(三)纳税筹划的基本(ben)类型

1)优惠型税(shui)收筹(chou)划                    2)节约型税(shui)收筹(chou)划

(四)纳(na)税(shui)筹划的原则—成本效益原则

(五)纳税筹划的特点

1)事前性         2)合(he)法性         3)综合(he)性

4)目(mu)的性        5)操(cao)作性

(六)纳税筹划的五大环节

1)企业组建过(guo)程中(zhong)的纳税筹(chou)划         2)企业筹(chou)资过(guo)程中(zhong)的纳税筹(chou)划

3)企(qi)业投资过程中的纳税筹划         4)生(sheng)产经营过程中的纳税筹划

5)财务(wu)会(hui)计核算与成果分配中的纳税筹划

(七)纳税筹划的(de)限定因素

1)政策的限定                     2)目标的限定

(八)纳税(shui)筹划(hua)的程序

1)节(jie)税(shui)目标确定                 2)模(mo)型构建(jian)与测(ce)算

3)方案比较(jiao)与选(xuan)优(you)               4)方案实施

5)反(fan)馈与(yu)提高

第二部分纳税筹划平台及其技(ji)术手段(duan)

(一)纳税(shui)筹(chou)划平台

1)价格平(ping)台(tai)              2)优(you)惠(hui)平(ping)台(tai)           3)漏洞平(ping)台(tai)

4)空白平台(tai)              5)弹性平台(tai)           6)规避(bi)平台(tai)

(二)纳(na)税筹划技(ji)术手段

1)免税技术(shu)手段(duan)          2)减税技术(shu)手段(duan)         3)税率差异技术(shu)手段(duan)

4)分劈(pi)技术(shu)手段          5)扣(kou)除技术(shu)手段         6)抵免技术(shu)手段

7)延期(qi)纳税(shui)技术手段

第(di)三部分纳(na)税筹划实(shi)务(纳(na)税筹划十八法)

(一)纳(na)税筹划实务的讲解思路(lu)

(二)纳税(shui)筹划主要(yao)方法(fa)与实战案例分享

1)组织形式筹(chou)划法        2)价格筹(chou)划法            3)销售方式筹(chou)划法

4)扣(kou)除项目筹划(hua)法(fa)        5)投资收益筹划(hua)法(fa)        6)形(xing)式转化(hua)筹划(hua)法(fa)

7)化(hua)整为零筹(chou)划(hua)法        8)二点(dian)一(yi)线筹(chou)划(hua)法        9)合并筹(chou)划(hua)筹(chou)划(hua)法

10)分立(li)筹划筹划法       11)优(you)惠技(ji)巧筹划法       12)核算技(ji)巧筹划法

13)多(duo)步交易筹划(hua)(hua)法       14)临界点筹划(hua)(hua)法         15)合法挂(gua)靠(kao)筹划(hua)(hua)法 

16)申报技(ji)巧筹(chou)划法       17)打包出售筹(chou)划法       18)游离空(kong)间筹(chou)划法

第四(si)部分(fen)税(shui)务风(feng)险防范、化解与控制之知己篇

(一(yi))纳税(shui)风(feng)险自测与风(feng)险评估

1)税负异常与(yu)否分析       2)收入完(wan)整(zheng)与(yu)否分析      3)收入确认时(shi)间(jian)分析

4)视同销售情况分析       5)成本(ben)合理(li)性(xing)(xing)分析        6)费(fei)用合理(li)性(xing)(xing)分析

7)扣除项目合理性分析     8)非经常性损益合理性分析

9)关联(lian)方(fang)定价合理性分析(xi)  10)非关联(lian)方(fang)串(chuan)谋分析(xi)

(二)分税(shui)种纳税(shui)自查技巧

1)流转税自查技(ji)巧(qiao)          2)所得税自查技(ji)巧(qiao)         3)财产税自查技(ji)巧(qiao)

4)行为税自(zi)(zi)查(cha)技巧          5)地方(fang)性基(ji)金自(zi)(zi)查(cha)技巧

第(di)五部分税(shui)务风险防范、化解与控制之知彼篇

(一)税(shui)务稽查形势分析

1)面对(dui)税务稽(ji)查,企业的复杂(za)心态分析(xi)    2)税法(fa)改革(ge)与稽(ji)查总体形势

3)最近几年税务稽查(cha)(cha)工作结(jie)果的回顾(gu)      4)2016年税务稽查(cha)(cha)任务及稽查(cha)(cha)重点领域(yu)

(二(er))税务稽查的流程与(yu)方法(fa)

1)企业被稽(ji)查原因的分析           2)税务(wu)稽(ji)查工作基本(ben)流程及稽(ji)查部(bu)门内部(bu)职(zhi)能划分

3)税务稽(ji)查基本方法及稽(ji)查案例分析4)税务稽(ji)查证据搜集

(三)纳税评估剖析

1)纳税(shui)评估的(de)构(gou)成要素(su)                2)纳税(shui)评估的(de)基本(ben)流(liu)程

3)纳税评(ping)估的工(gong)作方法                4)纳税评(ping)估的原则

5)纳税评估(gu)的(de)发展                    6)选案(an)的(de)方(fang)法


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